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「事業承継なんて、まだ先のこと」と考えてはいませんか？ しかし、事業承継から目を背けてはいけません。何の対策も講じないまま相続が発生すると、取り返しのつかない問題に直面するリスクがあるからです。 会社の資産が「自社株」や「事業用不動産」に偏っている場合、相続は非常に複雑化します。そこで鍵を握るのが「生命保険」の活用です。潤沢な資金（保険金）を準備しておくことで、多くの問題が解決可能となります。 本記事では、経営者が直面する相続の4つの壁と、生命保険を活用した具体的な解決策を詳しく解説します。 -------------------------------------------------------------------------------- 1. 相続税の「基礎控除」を正しく把握していますか？ まずは、ご自身の資産に相続税がかかるのかを知ることから始めましょう。相続税は、遺産総額が「基礎控除額」を超える場合に課税されます。 【基礎控除額の計算式】   3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数） 相続人の数にもよりますが、おお

多くの方が、万一の「死亡」に備えて保障を準備されています。特に経営者の方々にとって、ご自身の不在が事業やご家族にもたらす影響は計り知れないため、手厚い死亡保障を用意することは責任を果たす上で必須の準備だと言えるでしょう。 しかし、もしもの事態とは、必ずしも「死亡」だけではありません。 私たちは今、医療の進歩により、かつては致死的だった病気にかかっても、生存できる可能性が高くなっています。裏を返せば、 「重大な病気を抱えながら、長く生きるリスク」 、つまり 生存保障 の必要性が増しているということです。 特に、中小企業の経営者にとって、ガン、急性心筋梗塞、脳卒中といった重大な病気は、単に個人の健康問題にとどまらず、事業の存続そのものに直結する深刻なリスクとなります。 １．中小企業経営者が背負う重圧と生存リスク 会社を設立し、唯一の代表取締役として経営の責任を一身に背負う経営者は、銀行融資の連帯保証をはじめ、全ての責任を一人で負っています。会社を守り、社員やその家族の生活を守るという重圧感が、重大な病気の原因の一つになるのではないかと考える方もいます

個人が結婚、出産、住宅購入といったライフステージの変化に応じて保険を見直すのが一般的であるのと同様に、 法人にも生命保険の見直しが必要 です。会社は、 創業期、成長期、転換期、そして成熟期 というステージをたどりますが、 そのステージごとに生命保険の目的も変化し、見直しが必要 となります。 経営環境の変化と保障の目的の進化 経営のステージが変われば、生命保険に求める役割も大きく変わります。 創業期は、事業を立ち上げるための 債務保証 や、万が一の際の 事業保障 といった、短期的に大きなリスクヘッジを低コストで確保することが中心となるでしょう。 成長期に入り、資金的な余裕が生まれると、会社の将来を見据えて、長期的な保障の確保に加え、 緊急予備資金の準備 といった財務戦略の一環としての活用を考えるかもしれません。 さらに、成熟期に入ると、 事業承継対策 や役員の勇退後の生活保障など、より長期にわたる保障ニーズへと変化していきます。 しかし、ここで一つ大きな懸念があります。いざ保障を見直そうと考えたときに、もしご自身や役員の方が 保険に加入できないご健

昨今、私たちの生活を取り巻く環境は大きく変化し、多くの企業が「インフレ（インフレーション）」の影響を強く感じています。インフレとは、物やサービスの値段が上がり、結果として貨幣の相対的な価値が下がっていく状態を指します。デフレ（デフレーション）とは、この逆の状態です。 物価上昇の波は、企業の重要なコストである「人件費」にも深く関わっています。企業にとって、人件費は人材の確保と維持のために欠かせない費用ですが、一般的に、人件費は「上がれど下がらない」コストであると考えられています。特別な事情がない限り、一度上げた従業員の人件費を下げることは困難であり、維持もしくは増加していくコストと捉えるべきです。 迫りくる人件費上昇の現実 なぜ人件費は上昇しやすいのでしょうか。背景には、生産年齢人口（15～64歳）の動向や、賃金改定における物価動向の影響力の増大があります。 賃金改定の決定に当たり、企業が最も重視する要素として「企業の業績」と並び「物価の動向」が挙げられますが、この「物価の動向」を重視すると回答した企業の割合は、2003年の7.5%から2023年に

企業の経営者様にとって、役員様の退職金準備は経営計画における重要な戦略的課題です。退職金には、役員様がご存命で迎える退職時に支払う「生存退職金」 と、不慮の事態に備える 「死亡退職金」という、二つの異なる側面を持つ資金需要が存在します。 本記事では、 定期保険 の持つ特定の構造、特に 解約返戻金 の機能を活用することで、この二つの備えを効率的かつ計画的に行う方法について詳しく解説します。 1. 生命保険を活用する二重のメリット なぜ生命保険が退職金準備の手段として選ばれるのでしょうか。それは、万が一の備えと、生存時の資金準備という、相反しがちなニーズを同時に満たせる点にあります。 （１）死亡退職金の確実な確保  万が一、役員に不測の事態が発生した場合、法人にご契約に基づいた 死亡保険金 が支払われます。この保険金を財源とすることで、法人は事業の安定性を維持しつつ、遺族への死亡退職金を手当することが可能となります。これは「もしもの時」への備えとして、経営におけるリスクヘッジの役割を果たします。 （２）生存退職金に向けた計画的な積立...

経営者の皆様、日々の事業運営、本当にお疲れ様です。企業を成長させるためには、売上を伸ばすこと、新しい戦略を立てることなど、やるべきことは山積みです。しかし、会社とそこで働く「大切なひと」を守るために、絶対に見過ごしてはならない対策があります。それが「運転資金」の確保です。 「急な資金繰りの悪化に備え、一定期間固定費をまかなえるだけの資金は準備したい」、「突然の事業承継が発生した場合に、後継者が軌道にのるまでの運転資金を確保してあげたい」。こうした課題は、多くの中小企業経営者が抱える共通の悩みです。 経営者不在が会社に及ぼす致命的な影響 中小企業の経営者は、その役割が多岐にわたるため、万一、病気やけが、あるいは死亡によって長期間会社を不在にすることになった場合、会社への影響は非常に大きくなります。 経営者が担う役割として、以下の4点が挙げられます。 1. トップセールス ：売上・利益の減少に直結します。 2. 会社の運営方針・経営戦略の決定者 ：重要事項を決裁できなくなります。 3. 取引先・金融機関との交渉役 ：与信評価などに影響が出かねません。

企業の経営者が常に直面する課題。それは、どのようにして会社の収益（経常利益）を向上させるかという点です。 選択肢は主に二つ、すなわち「売上を伸ばす」か「コストを削減する」かです。 売上アップは魅力的ですが、市場環境や競争によって難易度が高い場合もあります。一方で、経費削減は着実に利益に直結します。特に、見落とされがちな「支払保険料の見直し」が、驚くほど大きな売上アップと同等の効果をもたらす可能性があるのをご存知でしょうか。 経費削減の「隠れた力」：売上1,000万円超に匹敵する効果 ここで、具体的な事例を考えてみましょう。もし、年間で支払っている保険料を36万円削減し、その全額（36万円）が損金算入されたと仮定します。 この「年間36万円のコスト削減」は、なんと売上を 約1,343万円 伸ばすことと同等の効果があるのです。 なぜ、たった36万円のコスト削減がこれほど巨大な効果を生むのでしょうか？ これは、コスト削減が販売費・一般管理費の抑制につながり、その分、経常利益が直接的に36万円増加するためです。この利益増加分を、企業の収益力（売上高経常利

法人を経営されている皆様、会社の生命保険について、「とりあえず入っているけれど、これで本当に合っているのか？」と疑問に感じていませんか？ 個人の保険はライフステージに合わせて見直すのが一般的ですが、 法人にとっても、経営サイクル（会社のステージ）に合わせて保険を見直すこと は極めて重要です。見直しを適切に行うことで、保障を継続しながら、 コスト削減や緊急予備資金の確保 につなげられる可能性があります。 あなたの会社の生命保険は、現在のニーズを満たしているでしょうか？ なぜ法人保険の見直しが必要なのか？ 会社のステージは常に変化しています。創業期、成長期、転換期、成熟期といったステージごとに、生命保険に求められる目的も変化していきます。にもかかわらず、長期間にわたり同じ保険を漫然と続けていると、資金繰りの改善のために 無駄な保険料を払っていないか をチェックする必要が出てきます。 会社の経営サイクルに合わせて見直すことで、キャッシュフローの改善に役立てることが可能になります。 経営ステージ別！保険の「目的」はこう変わる 保険の見直しは、会社の「今」

突然の病気や予期せぬケガで、もしも長期間働けなくなってしまったら、あなたの生活はどうなるでしょうか？収入が途絶え、治療費や日々の生活費の不安に直面することは、誰にとっても大きな心配事です。今回は、そんな「もしも」の事態に備え、働くあなたを経済的に支える心強い保障「就業不能保障保険」についてご紹介します。 働くあなたを支える３つの安心 この就業不能保障保険プランは、特に働き盛りの皆さんが直面しがちな３つの「もしも」に対応できるよう設計されています。 1. ガンなどの重い病気で入院し、働けなくなってしまったら…   もしガンなど特定の病気で入院された場合、入院日数にかかわらず、 一時金が支払われます 。 このまとまった一時金は、急な治療費や当面の生活費、ご家族のサポートなど、多岐にわたる費用に充てることができ、大きな安心につながります。 （※悪性新生物（ガン）の保障は、ご契約の責任開始の日からその日を含めて91日目から開始します。また、「上皮内新生物」は対象外となりますのでご注意ください。） 2. 病気やケガで、長期間働けない状態が続いてしまったら…

経営者の皆様、日々の事業運営、本当にお疲れ様でございます。 会社を成長させることに尽力されている一方で、ご自身の「未来」について、しっかりと準備できていますでしょうか？特に「役員退職金」は、従業員と比べて制度的な保障が手薄になりがちな重要なテーマです。 万一の事態が起こった際の残されたご家族への備えとして、また、勇退後の豊かなセカンドキャリアのための生活資金として、役員退職金の計画的な準備は不可欠です。しかし、役員退職金準備に活用できる制度は限られています。本記事では、限られた選択肢の中で、役員退職金を賢く準備するための主要な制度を詳しく解説し、皆様の最適な選択をサポートします。 １．なぜ役員退職金準備が必要なのか？ 従業員には健康保険、厚生年金、雇用保険、労災保険、介護保険など多様な公的保障がありますが、役員には雇用保険や労災保険の適用がないなど、制度的な保障が少ない傾向にあります。 また、確定拠出年金や小規模企業共済など、役員退職金準備に活用できる制度は存在しますが、その数は限られています。経営者の皆様の「死亡退職金」は残されたご家族のため

多くの方が「病気やケガに備えるなら医療保険に入っているから大丈夫！」と考えているかもしれませんね。もちろん、医療保険は非常に重要です。しかし、実はその考え方には少し「落とし穴」があるかもしれません。なぜなら、 医療保険と、もしもの時に「働けなくなった」場合の保障では、目的が大きく異なる からです。 医療保険は、病気やケガで「入院・手術」をした際の治療費を補填することを主な目的としています。これは、突然の大きな出費から私たちを守ってくれる大切な役割です。しかし、もし病気やケガで長期間働けなくなってしまった場合、収入が途絶えることへの備えは十分でしょうか？ 入院は短期化、在宅医療が主流に？医療保険だけではカバーしきれない現実 近年、入院日数は年々短期化傾向にあります。1999年から2020年にかけて、平均在院日数は全体で7日間、特に65歳以上では18.6日も短くなりました。その一方で、自宅で療養する「在宅医療」を受ける患者さんの数は、同じ期間で6.95万人から17.36万人へと大幅に増加しています。 この在宅医療の増加傾向は、私たちが病気やケガと向き

新型コロナウイルス感染症のような 予測不能な事態 が発生した際、多くの中小企業経営者の皆様は「もしもの時の資金繰りは大丈夫だろうか？」という不安に直面されているのではないでしょうか。実は、企業の存続において、 黒字か赤字かよりも「資金繰り」が何よりも重要 であると言われています。実際に、黒字企業であっても資金が底をつけば倒産することがあり、逆に赤字企業でも資金があれば存続できるケースも存在します。 あるアンケート調査によると、新型コロナウイルス感染症の影響で、 中小企業の4社に1社は急な資金需要が発生した と回答しています。このような経営危機に備え、どのような資金対策を講じているのでしょうか？最も多かったのは 預貯金 （57.3%）、次いで 銀行からの融資 （47.2%）、 公的機関からの融資 （36.1%）が挙げられますが、具体的な対策を「していない」と答えた企業も19.2%に上ります。 もし、現在加入している生命保険があるなら、それが 緊急時の資金繰りの選択肢 となり得ることをご存じでしょうか？生命保険は単なる「保障」だけでなく、 万一の時の

社長から後継者への事業承継は、企業にとって非常に重要なプロセスです。しかし、その過程で思わぬ課題に直面することが少なくありません。特に、 自社株の評価額が高額になり、後継者が相続税を支払えないという問題 は、多くの企業が抱える共通の悩みです。 1. 事業承継の壁：高額な相続税にどう備えるか？ 後継者が多額の相続税を納付できない場合、円滑な事業承継は困難になります。この課題を解決するための一つの有効な手段が、「自社株買取」です。 自社株買取とは？  相続時の後継者の納税資金を確保する目的で、法人が一時的に自社株を買い取る方法を指します。これにより、後継者は売却代金を納税資金に充てることができます。 しかし、何の対策も講じていない場合、以下のような潜在的リスクがあります。 • 後継者の潜在リスク :     ◦ 自社株評価が高額な場合、相続税を支払えない可能性がある。     ◦ 社長が高齢の場合、買取資金準備のための時間的余裕がない。     ◦ いつ相続が発生し、買取資金（現金）が必要になるか予測が難しい。 • 法人の潜在リスク :     ◦.

事業を継続する上で、お金の不安は尽きないものです。特に近年は、円安や原材料・エネルギー価格の高騰、人件費の上昇といった逆風が吹き荒れ、多くの企業が資金繰りの厳しさに直面しています。さらに、一時的に企業の資金繰りを支えた融資の返済が本格化する中、 「運転資金の不足」は、時に倒産へと直結する喫緊の課題 となっています。 しかし、ご安心ください。適切な備えがあれば、不測の事態においても会社は落ち着いて対応し、打ち手の幅を広げることができます。今回は、中小企業にとって最も重要な「運転資金」の確保とその具体的な方法、特に 経営者の「万が一」に備える画期的な方法 について解説します。 そもそも「運転資金」とは？なぜそんなに重要なのか？ 「運転資金」とは、一言で言えば「設備投資以外に必要なお金」のことです。具体的には、 仕入代金や人件費、家賃、その他の経費の支払いなど、事業を回していくために日常的に必要となるお金全般 を指します。 この運転資金が潤沢にあれば、たとえ一時的に業績が振るわなくても、倒産を免れることが可能です。一方で、運転資金が枯渇すれば、売上入金

社長の皆様、未来への備えは万全ですか？ 事業の安定と個人の安心を両立させる保険選びは、経営者の皆様にとって非常に重要です。今回は、50歳の男性社長が選んだある保険の魅力について、3つの視点から深掘りしていきます。長期的な視点での事業継続と、ご自身のセカンドライフ、そして相続まで見据えた賢い選択のヒントがここにあります。 1. 長期的な保障を、驚くほど手頃な保険料で 「健康なうちは現役で働き続けたい」と考える社長にとって、保障期間の長さは重要なポイントです。今回ご紹介する保険は「 無解約返戻金型定期保険 」という種類で、その最大の特長は、解約返戻金をなくすことで保険料を大幅に抑えている点にあります。 具体的には、 50歳男性が保険金額5,000万円で90歳まで保障を得る場合、年払保険料は872,945円 です。90歳までの累計保険料は34,917,800円となり、一般的な定期保険（90歳満了）の累計保険料49,206,000円と比較しても、 その差は歴然 です。例えば、10年満了の定期保険を更新し続けた場合の累計保険料が80歳までに69,513,5

将来「もしも」のことがあった場合に、ご自身や大切なご家族を守るために役立つ生命保険。運転資金対策や借入金対策、あるいは相続・事業承継対策など、さまざまなシーンでその活用が期待されます。しかし、現在ご加入されている生命保険が「インフレリスクに耐えられる保険」かどうか、考えたことはありますか？ 私たちを取り巻く経済状況は常に変動しており、特に「インフレ」は、保険金の価値に大きな影響を与える可能性があります。 インフレが保険金に与える影響とは？ インフレとは、物価が継続的に上昇することです。インフレが進行すると、相対的にお金の価値が目減りしていきます。これは、生命保険の「保険金額」にも無関係ではありません。 例えば、ご契約時に「1億円」としっかり決めた保険金額も、インフレを考慮していないと、 必要な時に十分な対策資金として活用できない可能性 があります。 具体的なイメージとして、もしインフレ率が年2%で進行した場合、1億円の保険金額の将来価値は以下のようになります。 • 10年後：約8,367万円 • 20年後：約6,864万円 • 30年後：約5,6

従業員の皆様のモチベーション向上と定着は、企業の持続的な成長に不可欠です。福利厚生の充実はその鍵を握りますが、特に「退職金制度」の整備は、従業員の皆様の将来への安心を育む上で非常に重要です。しかし、「どのように整備すれば良いか」「会社の負担は？」といったお悩みも尽きないのではないでしょうか。 実は、ある生命保険商品、特に「養老保険」を活用した 福利厚生プラン が、これらの課題を解決し、従業員と会社双方に大きなメリットをもたらす可能性があります。 養老保険を活用した福利厚生プランとは？ このプランは、法人が契約者となり、従業員（役員も含む）を被保険者とする契約形態です。従業員の皆様の「退職金制度」や万一の際の「弔慰金制度」の充実を図ることを主な目的としています。 大きな特徴は、 保険期間満了時に死亡保険金と同額の満期保険金が支払われる 点です。つまり、従業員の方が満期までご存命であれば会社が満期保険金を受け取れ、万一の場合にはご遺族に死亡保険金が支払われるという、従業員の皆様のライフステージ全体を支える仕組みです。保険料は保険期間を通じて一定に保た

「非課税」という言葉は、私たちにとって魅力的に響く響きを持つ言葉です。税金がかからないというのは嬉しいものですよね。世の中には、いくつかの非課税になるものがありますが、大きく分けて「生前に活用するもの」と「万一のときに家族が活用するもの」があります。 生前に活用する非課税制度としては、iDeCo（個人型確定拠出年金）の運用益や、NISA（少額投資非課税制度）の配当金・分配金、譲渡益、さらには暦年贈与（年間110万円まで）などが挙げられます。これらはご自身が生きているうちに恩恵を享受できるものですが、実はその数はそれほど多くありません。 一方、万一のときに家族が受け取れる非課税の枠は、見落とされがちながらも非常に重要です。これらは「家族のため」に用意されており、すべてを有効活用できていないケースも少なくないようです。 家族が受け取る際に非課税となるのは、主に以下の3つの「別枠」です。これらはそれぞれ独立しており、同時に活用することが可能です。 ① 生命保険金 個人で加入する生命保険の死亡保険金は、「500万円 × 法定相続人の数」まで相続税が非課税

病気やケガで働けなくなった時、皆さんは「医療保険に入っているから大丈夫！」と考えていませんか？ 実は、医療保険と、もしもの時の収入を補填する保険では、その目的が大きく異なります。 医療保険と収入を補填する保険の大きな違い まず、医療保険は、病気やケガによる入院や手術の治療費を補填することを主な目的としています。これは、高額になりがちな医療費の負担を軽減してくれる心強い存在です。 一方、収入を補填する保険は、病気やケガで長期間働けなくなった際の「収入の減少」をカバーすることを目的に設計されています。 たとえ治療費が医療保険でカバーされても、その間の生活費や住宅ローン、お子さんの教育費などはどうしますか？長期にわたる収入減少は、ご自身の生活だけでなく、ご家族の家計にも大きな影響を与えかねません。 公的制度だけで本当に十分？その限界とは 「働けなくなった時の公的制度があるのでは？」そう思われる方もいるかもしれません。代表的なものに「傷病手当金」があります。 これは、健康保険に加入している方が、病気やケガで休業し、給与が支給されない場合に一定条件を満たす